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      小微企業所得稅季度申報計算方法是什么?

      匿名 |瀏覽1491次
      收藏|2021/03/22 10:14

      滿意回答

      2021/03/25 11:30

      您好,很高興為您解答;小微企業認定標準是:從事國家非限制和禁止行業,同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。

      小微企業所得稅申報計算方法:對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅,簡單來說就是凈利潤乘以5%;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅,簡單來說就是凈利潤乘以10%;企業年應納稅所得額超過300W的,按照25%的稅率繳納企業所得稅;

      以上是我的回答,希望能夠幫助到您;

      吳曉琪

      其他回答(3)
      • 您好,很高興為您解答;

        一、首先關于小微企業認定標準是從事國家非限制和禁止行業,同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。

        二、申報計算方法:一般企業的企業所得稅稅率是25%;符合條件的小型微利企業,無論采取查賬征收方式還是核定征收方式,其年應納稅所得額低于100萬元的,均可以享受所得減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率計算繳納企業所得稅的政策,即是報表上的凈利潤乘以5%稅率;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅,即是報表上的凈利潤乘以10稅率;凈利潤超過300W以上的,按照25%的稅率計算企業所得稅;

        回答于 2021/03/23 19:59
      • 您好,很高興為你解答!

        小規模納稅人季度應申報的稅有:增值稅、附加稅、企業所得稅,個稅為每月申報。一般納稅人增值稅、附加稅為月度申報。

        小規模增值稅的計算方法是:一個月開普通發票不超十萬,一個季度不超30萬免交增值稅,開超了則全額交稅(含專票),開具專票即開即扣稅。

        一般納稅人增值稅申報的計算方法是:銷項稅額減去認證抵扣的進項稅額等于要繳納稅的增值稅。

        企業所得稅的算法不分小規?;蛞话慵{稅人,計算方法是:收入-成本-費用=凈利潤

        凈利潤不超100萬的按五個點繳納企業所得稅,100-300萬按10個點,300以上則按25個點繳納企業所得稅。

        以上是季度申報的計算方法,希望可以幫到您。




        回答于 2021/03/23 18:28
      •   您好 很高興為您解答!

        應納稅額:應納稅額=應納稅所得額×適用稅率-減免稅額-抵免稅額。
        (1)企業所得稅的基本稅率為25%;
        (2)符合規定的小型微利企業,減按20%稅率;
        (3)國家需要重點扶持的高新技術企業,減按15%稅率;
        (4)在中國境內未設立機構、場所,或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的,就其來源于中國境內的所得,減按10%稅率。

        減免稅額和抵免稅額,是指依照企業所得稅法和國務院的稅收優惠規定減征、免征和抵免的應納稅額。

        直接一點核算就是 :應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-準予扣除項目金額-允許彌補的以前年度虧損。

        希望以上回答可以幫助到您

        回答于 2021/03/22 18:38
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      +1
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