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      增值稅"發票聯"、"抵扣聯"都丟失怎么辦?

      匿名 |瀏覽1182次
      收藏|2021/03/24 14:17

      滿意回答

      2021/03/26 17:23

      公告國家稅務總局深圳市稅務局公告2020年第5號 國家稅務總局深圳市稅務局關于修訂《深圳市稅務行政處罰裁量基準》的公告。遺失已開具專用發票不涉及罰款,但是會扣企業信用等級分。


      辦理資料:填寫:發票掛失損毀報告表;帶上:發票的全部加蓋發票章以及公章、營業執照副本、公章去所屬稅務局辦理掛失。


      關于做賬:合作商那邊掛失后,拿我司記賬聯復印件加蓋發票章作為抵扣記賬憑證。

      彭茂玲

      其他回答(5)
      • 您好!很高興為您解答:根據《國家稅務總局關于簡化增值稅發票領用和使用程序有關問題的公告》國家稅務總局公告2014年第19號)的規定,一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯和抵扣聯:①如果丟失前已認證相符的,購買方可憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件及銷售方主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》或《丟失貨物運輸業增值稅專用發票已報稅證明單》(以下統稱《證明單》) ,作為增值稅進項稅額的抵扣憑證;②如果丟失前未認證的,購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件進行認證,認證相符的可憑專用發票記賬聯復印件及銷售方主管稅務機關出具的《證明單》,作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。專用發票記賬聯復印件和《證明單》留存備查。

        回答于 2021/03/25 22:16
      • 您好,很高興回答您的問題。

        若您丟失了已開具增值稅專用發票,首先要去辦理發票掛失手續。納稅人丟失已開具的增值稅專用發票發票聯和抵扣聯時,應由丟失方于發現丟失發票當日向其主管稅務機關掛失發票。您可以攜帶丟失發票的記賬聯原件或者復印件前往稅局辦理,也可以在電子稅務局進行預申請,并于5日內到辦稅服務廳完成業務辦理(電子稅務局掛失報備預申請路徑:【辦稅桌面】-【我要辦稅】-【綜合信息報告】-【特定涉稅信息報告】-【發票掛失、損毀報告】)。

        其次,完成掛失手續后納稅人可憑加蓋銷售方發票專用章的相應發票記賬聯復印件,作為增值稅進項稅額的抵扣憑證、退稅憑證或記賬憑證。


        回答于 2021/03/25 20:12
      •       您好!若您丟失了已開具增值稅專用發票,應于發現丟失發票當日按規定辦理發票遺失、損毀報告,并進行掛失后的處理。具體步驟:第一步、辦理發票掛失手續。深圳納稅人丟失了已開具的增值稅專用發票發票聯和抵扣聯時,應由丟失方于發現丟失發票當日向其主管稅務機關掛失發票。您可攜帶辦稅指南規定資料前往主管稅務機關辦理掛失報備也可以選擇在電子稅務局進行預申請, 并于5日內到辦稅服務廳完成業務辦理(電子稅務局掛失報備預申請路徑: [辦稅桌面] - [我要辦稅] - [綜合信息報告] - (特定涉稅信息報告] -[發票掛失、損毀報告] )。"發票遺失、 損毀報告”所需資料如下: (1) 《發 票掛失/損毀報告表》1份; (2) 對于發票遺失、損毀且發票數量較大在報告表中無法全部反映的納稅人,還需提供《掛失/損毀發票清單》1份。(表單可在國家稅務 總局深圳市稅務局網站“納

        稅服務”-下載中心”- "表格下載”欄目(具體下載地址)下載, 或到辦稅服務廳領取)。第二二步、掛失后的處理。

        (1)丟失發票聯:可憑相應發票的抵扣聯復印件,作為記賬憑證;

        (2) 丟失抵扣聯:可憑相應發票的發票聯復印件,作為增值稅進項稅額的抵扣憑證或退稅憑證;

        (3) 丟失發票聯和抵扣聯:納稅人同時丟失已開具增值稅專用發票的發票聯和抵扣聯,可憑加蓋銷售方發票專用章的相應發票記賬聯復印件,作為增值稅進項稅額的抵扣憑證、退稅憑證或記賬憑證。若您丟失的是已開具的增值稅專用發票、增值稅普通發票(折疊式、卷式)、機動車銷售統發票和二手車銷售統發票, 根據《國家稅務總局深圳市稅務局關于修訂<深圳市稅務行政處罰裁量基準>的公告》(國家稅務 總局深圳市稅務局公告2020年第5號)規定,自2020年10月15日起, 丟失已開具的增值稅專用發票、增值稅普通發票(折疊式、卷式)、機動車銷售統一發票和二 手車銷售統發 票免于處罰罰金。根據納稅信用評價指標"030105: 未按規定保管紙質發票并造成發票損毀、遺失的(按次計算)”,納稅信用評價是以違法違章事實作為扣分依據的,因此,存在丟失發票的事實,就會根據該指標扣分。


        回答于 2021/03/25 19:14
      • 您好,很高興為您解答!

        現在發票丟失需要現在深圳市電子稅務局官網登入企業賬號后搜索“發票丟失”進行網上申請,網上申請后在五個工作日內帶上其余發票及公章、發票章、營業執照前往稅局窗口辦理掛失。

        回答于 2021/03/25 17:53
      • 您好,很高興為您解答。

        增值稅發票聯和抵扣聯丟失,要先去稅局窗口做掛失,填寫一個掛失申請表,交完罰款。

        銷售方打印發票復印件蓋發票章可以入賬。

        回答于 2021/03/25 10:50
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